不同学科对社会公平与正义的讨论一直是一个热门话题。作为商场的管理者和引导者,政府最重要的职能是提供社会公共服务。虽然采取了许多措施,但效果并不明显。本文试图通过经济模型分析政府的外部干预是否改善了社会中处于不利地位的特殊群体的福利,或者过多的干预是否违背了他们的意愿并损害了他们的福利。

关键词:税制改革;农业补贴政策;社会公平与正义的最低工资制度问题一直是不同学科的热门话题。习近平同志在他的第十九次报告中强调,中国特色社会主义已经进入了一个新的时代,我国的主要社会矛盾已经转变为人民日益增长的改善生活的需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。(1)“不平衡不充分”不仅指地区、沿海和内陆、城市和农村,它还指社会阶层之间贫富两极分化的加深,那么在新的时代如何解决这一矛盾呢?政府作为市场的监管者和引导者采取了许多措施。本文试图通过经济模型分析政府的外部干预是否改善了社会中弱势特殊群体的福利,或者是否适得其反,损害了他们的福利。

1。关于起征点的争议。

2017年3月,财政部部长肖杰在新闻发布会上回答记者提问时明确表示,个人所得税改革方案正在研究、设计和持续论证中,这意味着中国可能迎来第五次个人所得税改革。2017年10月18日,习近平同志在党的十九大报告中明确提出,在中国特色社会主义新时代,政府要履行再分配和调节职能,加快基本公共服务均等化,更好地发挥服务职能。他将始终坚持按劳分配原则,不断完善按生产要素分配的制度和机制,促进收入分配更加合理有序,同时鼓励人民勤劳、守法、富裕。逐步扩大中等收入群体的规模和范围,增加低收入群体的收入,调整高收入群体的收入,取缔非法收入,打击非法收入,使收入分配更加“正常”和合理,千方百计拓宽居民劳动收入和财产收入渠道,缩小收入分配差距。“在我国,政府强有力的宏观调控措施主要是通过两大政策来实施的。税收是财政政策的重要起点,也是最有力的起点。据国家税务总局统计,2017年上半年,国家税务机关组织税收收入超过7万亿元,同比增长8.9%。然而,这仅仅是财政收入的一种,从而显示了税收在我国经济发展中的重要地位。

但是,让我们来看看个人所得税作为缩小收入差距和调整个人经济收入的重要手段。中国的个人所得税经历了一个从无到有然后逐步完善的历史。中国第一部《个人所得税法》于1980年9月颁布,并开始征收个人所得税。税法规定800元是个人所得税的起征点。2005年10月,个人所得税起征点从800元调整到1600元。2007年12月,个人所得税起征点提高到2000元。2011年6月,个人所得税起征点从2000元上调至3500元。我国现行的个人所得税制度是一种分类的个人所得税制度,它是通过对各种纳税人的收入进行逐一分类,并采用“分类征收、分别结算”的征收方式来取得个人所得税。一方面,这种个人所得税制度客观上导致了一个问题,即纳税较多的群体是收入来源单一的工人阶级,而纳税较少的群体是收入来源多样化的“富人”阶层。另一方面,个人所得税是以“一刀切”的方式征收和管理的,不管纳税人家庭负担的轻重和家庭支出的多少。与此同时,缺乏有效的动态管理

以前有一个非常醒目的报告热门,基本上说,如果一个人在社会上相处得比较好,如果他的月薪达到8万多元,年薪可以达到100万元,那么他就要缴纳大约40万元的个人所得税,边际税率高达45%,这是令人瞠目结舌的。尽管这种报道很常见,但仍有许多人断言提高税收门槛将有利于中低收入群体。这种做法是典型的用假象掩盖残酷事实。在我看来,提高起征点会扩大收入差距。这种轻微的积累差距将导致城乡居民之间、地区居民之间以及不同行业雇员之间的收入分配差距扩大。它不仅仅是利用高收入群体的税收收入来平衡收入差距。在这一部分,我们将通过简单的经济分析为您揭开“密码”。

让我们通过两个具体的例子来分析这个谜。

中国税法明确规定,应纳税所得额为个人月收入减去个人所得税起征点后的余额。在此基础上,员工缴纳的基本养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金也可以扣除。场景1:假设小王是一家公司的新员工,他的研究生学位是从事市场营销。月薪是5000元。如果不考虑“五险一金”的扣除,当起征点为2000元时需要缴纳个人所得税:5000-2000=3000×15%-125=325元。个人所得税改革后,个人所得税起征点提高到3500元,然后他必须缴纳个人所得税:5000-3500=1500×10%-105=45元。小王在税费改革后少付的金额是325-45=280元。场景2:假设小李在一家公司做了3年的主管,月薪15000元。如果不扣除“五险一金”,当起征点为2000元时,需要缴纳个人所得税:15000-2000=13000×20%-375=2225元。个人所得税改革后,个人所得税起征点将提高到3500元,因此他需要缴纳的个人所得税是15000-3500=11500×25%-1005=1870。通过分析可以看出,经过一次税费改革后,小李少付的金额为2225-1870=355元。综上所述,我们不能否认提高起征点使得工人阶级缴纳的税比税制改革前少,但同时,不难发现每月收入5000元的小王实际缴纳的税比280元少,而每月收入15000元的小李实际缴纳的税比税制改革前少355元。两者相差75元。因此,税制改革不是为了保护低收入和中等收入群体,而是为了“无形地”剥削低收入群体,同时为高收入群体创造缴纳较少税款的机会。过去这种长期的无形发展将导致马太效应的加剧,并将上演鱼学法则(大鱼吃小鱼)的悲剧,这违背了先富后富改革的初衷。2。农业补贴政策:一个国家没有农业不稳定、没有工作、没有工作、没有生意、没有财富。农业是国民经济的基础。十九大报告指出,“实施农村振兴战略”。三农问题是关系国计民生的根本问题。我们必须始终把解决“三农”问题作为全党工作的重中之重。必须优先发展农业和农村,巩固和完善农村基本经营制度,保持土地承包关系的稳定和长期稳定。第二轮土地承包期满后,我们将再延长30年,以确保国家粮食安全,牢牢掌握中国人的饭碗,同时,我们必须加强农村基础工作,培养懂农业、爱农村、爱农民的“三农”工作队伍(3)作为惠及农民的国家措施,农业领域的补贴不断得到调整和加强。2017年,国家出台了30多项农业补贴政策。除了在各个部门被挪用和“未知吸收”的费用外,这些补贴是否增加了农民的收入?答案是否定的:“从出发点来看,农业补贴政策的目的是增加农民收入,提高他们的生产积极性,但争论是无止境的,因为在中国市场信息不对称的情况下,非理性现象经常发生。接下来,我们将从一个理论模型来讨论这项政策实施前后农民收入的变化。 如图1所示,纵轴用p表示农产品价格,横轴用q表示农产品数量。在没有外部政府干预的情况下,如果市场中农产品的供给曲线为S1,需求曲线为D,平衡点为E1,均衡价格和均衡数量分别为P1和Q1。此时,假设政府将进行外部干预,对农产品实施直接价格补贴政策。这时,农民的生产积极性提高了,他们会自发地扩大农产品的生产规模。市场的供应曲线将从S1转移到S2。然而,由于农产品是缺乏弹性的生活必需品,需求曲线不会移动。农产品供过于求的价格将落到P2身上。此时,将形成新的平衡E2。均衡价格和均衡数量分别是P2和Q2。虽然政府对农产品的价格补贴增加了供给,相对增加了收入,但我们会发现,政府补贴后农民收入的增加是Q1Q2E2F,远远低于因供过于求造成的价格下降而造成的农产品损失P1E1FP2。

总而言之,政府的直接价格补贴政策是一个不明智的选择。从中国目前的国情来看,各种行政干预和外部干预支持都是无效的,而且往往适得其反。这是因为补贴的实际执行和分配成本很高,而且没有有效的监督机制,所以补贴在很大程度上被截留。如果我们改变过去依靠行政命令来执行计划的方式,并以立法的形式建立对农业的特别财政支持(补贴),将会有很大的改进和进步。同时,我认为还应该提高补贴的总体水平和标准,改善不合理的补贴结构,从而明确补贴的方向,从直接价格补贴转向从生产源头和生产环节进行补贴。完善补贴方式,不断提高补贴效率。进一步扩大对农民直接补贴的规模、范围和范围,推进对“普惠制”的直接价格补贴“优惠制”。在直接补贴的同时,可以考虑与生产挂钩的直接收入补贴和与生产挂钩的直接补贴。我们也可以考虑选择一些对收入和收入增长有明显影响的生产环节进行补贴,如农业生产要素补贴、农业生产结构调整补贴、有机农业和生态农业推广补贴、旱作节水灌溉技术推广补贴等。

3。最低工资制度的经济影响目前,世界上大多数国家都实行最低工资制度,通过工资调节劳动力市场的供求,从而影响经济发展。2003年12月30日劳动和社会保障部第七次部长级会议通过的《最低工资规定》号文件第6条规定,在确定和调整月最低工资标准时,应参考当地职工及其家属的最低生活费用、城镇居民消费价格指数、职工个人缴纳的社会保险费和住房公积金、职工平均工资、经济发展水平、就业状况等因素。因此,我国的最低工资制度在不同的地方有不同的标准。但是,从出发点来看,最低工资制度是为了保护劳动者的利益,适度保障劳动者的基本生活水平。然而,从目前来看,实施一项政策的经济影响是明智的,但从长远来看,它的不利之处将逐渐显现。接下来,我们将通过理论模型来分析这个问题。

从理论模型分析来看,最低工资制度有三种情况:第一是政府设定的最低工资水平低于劳动力市场均衡条件下的工资水平;第二种情况是,在劳动力市场平衡的情况下,政府设定的工资水平正好等于工资水平。第三种情况是,政府设定的工资水平高于劳动力市场平衡条件下的工资水平。(4)第一种情况一般不会出现,因为政府对于低收入群体生活水平的保护不会如此设定,因为这种规定毫无意义,不会影响劳动力市场,即使雇主愿意按照最低工资水平雇佣劳动力,他们也不能雇佣高水平的高技能和最大化企业利润的劳动力数量。在第二种情况下,最低工资水平正好等于劳动力市场均衡条件下的工资水平。劳动力市场的供需平衡不会影响劳动力市场。我们重点分析劳动力市场中最低工资水平高于均衡工资水平的情况。

如图2所示,纵轴用w表示工资水平,横轴用l表示劳动力数量,W0表示劳动力市场均衡工资水平,L0表示劳动力市场均衡数量,从a到b的垂直距离表示政府最低工资水平和劳动力市场均衡工资之间的差异。假设在劳动力市场均衡的条件下,政府设定的最低工资高于工资,劳动力市场处于非均衡状态。此时,将会出现供大于求的局面。在最低工资制度下,工人的收入无法得到保障,但会造成一些人的失业问题。此时,一些人可能会争论,“最低工资制度不是增加了工人的收入吗?”然而,你忽略了一个重要的观点,即在最低工资制度覆盖的劳动力市场中,一些人失业,一些工人以牺牲其他工人的工作为代价来换取工资增长。在这种摩擦性失业现象下,一些暂时无法在最低工资制度下就业的工人更愿意等待可能有的覆盖部门的工作,而不是在未覆盖部门寻找工作。因此,最低工资越高,低学历、低技能和强替代性群体的失业就越严重。相反,这种最低工资制度直接造成的受害者是最需要保护的弱势群体。

其次,最低工资制度是反竞争的,不利于激发劳动力市场的活力和促进就业。这种弊端可能比失业更糟糕,因为竞争是市场机制的核心机制。缺乏有效的竞争导致企业疲软,社会经济运行疲软。然而,最低工资制度的这一邪恶后果更加隐蔽,也更难被人们察觉。如果最低工资制度得到严格执行,中小企业,包括大多数处于初创期的企业,将受到最大的影响。企业发展的正常途径是逐步积累。随着业务的扩大和竞争力的增强,提供的工作岗位将会减少到很多,工资将会由低到高。然而,在现阶段,他们不能以合理的工资水平雇用员工,或者他们不能雇用足够的员工,因此他们没有办法发展和成长,更不用说与在市场上有一席之地的企业竞争了。与此同时,工人之间的竞争也减弱了,他们缺乏工作的热情。用马克思的话说,每个人都成了机器的附属品,被机器奴役,每天消磨时间,无所事事。一方面,获得高薪的员工可以高枕无忧,不用担心他们“赢得”的“红薯”(高薪工作)会被市场上的新劳动力夺走。另一方面,缺乏工作经验和技能的新手找不到工作,因为没有雇主愿意以高于市场均衡工资的价格雇用他们,因此他们无法积累经验来提高技能和增强在工作场所的竞争力。

4。结语

在中国特色社会主义的新时代,社会公正仍然是一个重要的话题,还有许多地方值得探讨其出路。然而,我们必须始终遵循经济学告诉我们的一个基本原则:要在复杂的世界中做出理性的决定,我们需要把握发展的总趋势,按照规律行事。如果我们只有良好的愿望,不按照客观规律办事,结果将适得其反。